20世纪90年代以来，国际金融保险市场上相继发生了一系列重大财务丑闻和操作风险案件。这些案件的产生大多是由于企业自身合规风险管理失控所致。因此，国际金融保险业纷纷整合内部资源，组建专职部门以强化合规管理，控制风险。

　　近年来，国内保险业开始重视合规风险管理，一些保险公司纷纷尝试以各种方式建立合规风险管理体系。2006年年初，保监会在《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》(以下简称《指导意见》)中更是首次对保险公司进行合规管理、设置相应负责人和职能部门提出了明确要求。

　　“合规”和“合规管理”的概念

　　国际金融保险领域中所谓的“合规”，是指金融保险企业及其员工遵守法律、监管规定、行业自律准则以及企业自己制定的内部规范的总称。合规管理是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制，对违规行为进行早期预警，防范、化解、控制合规风险的一整套管理活动和机制。

　　我国保险业合规管理体系建设中的问题

　　我国保险公司的合规管理部门发展还不成熟，保险公司有各种内部管理办法和实施细则，由多个部门分别行使部分合规管理职能，合规管理不成体系、不够完善，无法符合保监会《指导意见》的要求。

　　第一，全新的合规管理理念尚未在保险业中得到大力推广和普及。多数人没有真正认识到合规管理的重要性、特殊性和专业性，不了解合规管理的具体内容和特点，更谈不上构建全新的合规管理体系和组织具体实施。

　　第二，现有合规管理体制中，没有统一的合规规划和合规管理部门，业务、法律、审计监察、财务甚至办公室等部门分别承担了合规管理的部分职能，不成体系，彼此之间职责界定不清晰，相互协调配合不力。

　　第三，一线员工缺乏系统的教育培训和专业指导，不能全面准确地理解法律、法规、规则和企业内部规章制度。

　　第四，检查部门往往并不独立于业务活动，难以保证合规管理的有效性。

　　我国保险公司现行的合规管理体制虽然几乎是全员参与，但由于缺乏系统性，没有有效的组织保障和科学的运行程序，因此只能是一种低效的运作方式，亟待改革和完善。

　　构建合规管理体系的建议

　　合规管理的引进不是简单的嫁接，而是要完全融入保险公司的核心经营管理体制中。只有建立符合保险公司自身实际的合规管理体系，才能有效发挥其风险管理和健全企业内控的功能。/////

　　(一)合规机构和合规队伍的建立健全

　　合规部门应保持独立性。无论合规部门的组织结构如何，保持其独立性是最重要的原则。一是合规部门要进行独立预算管理，预算管理应与合规部门的工作目标保持一致，而非取决于业务部门或业务条线的盈利状况。二是建立科学的激励考核机制，即一方面合规部门要接受上级机构的监督评估，以确保合规职能的有效发挥；另一方面，对各业务部门或业务条线管理人员的绩效考核，应主动咨询合规负责人对其合规风险管理能力的评价意见。

　　为确保合规部门有效履行职责，应配备高素质的专业合规人员。

　　(二)合规制度的建设和执行

　　规章制度是合规管理体制的中心内容，在制度建设方面，应考虑以下几点：

　　第一，在董事会和高级管理层层面，应制定《合规政策》(董事会层面)和《合规管理办法》(高级管理层层面)等纲领性文件以及针对董事和高级管理层的《行为守则》。

　　第二，以合规纲领性文件为统领，进行大规模的整章建制工作。包括制定专门的《规章制度管理办法》，建设规章制度的修订和评价等管理流程。制定或修改完善《员工行(601398,股吧)为准则》等一系列规章制度。

　　第三，提前预防和提示合规风险。对金融监管机构下发的每一个规章制度，都要同步分析整理和归纳，提出相应的法律合规要点，及时提醒各职能部门。

　　第四，明确员工的岗位责任和尽责义务，制定《员工岗位合规手册》。高规格的规章制度需要有效的执行和监督，否则，再好的制度也只能是形同虚设。

　　(三)合规管理软件系统的运用

　　融合金融保险企业原有的业务和财务管理软件，增加相应合规控制的IT系统能够帮助公司实现更好的合规监控。

　　使用IT系统进行合规管理主要体现在流程控制上。首先，当新的法律法规、监管规定和行业规范出台后，公司针对这些新的合规要求，需要对原有的流程规范进行修改。其次，在业务活动中，合规管理系统可以自动记录与每一笔业务相关的所有信息，都可以随时被搜索调出，与设定的流程条规进行对比。当业务进程发生偏离时，可以第一时间查阅了解到在哪一个阶段和流程到底发生了什么，从而可以利用流程节点及时做出控制和调整，促使整个工作流程朝设定的目标发展。再次，合规管理系统在业务流程或者财务汇总结束后，可以将包括各类信息集中起来，统一进行分析，给决策者提供直观的信息资料。/////

　　(四)合规文化的培养

　　合规文化的培养是合规管理能够切实发挥功效的基础。

　　第一，合规从高层做起。从高层做起是有效的合规管理体制得以建立的基础。企业高层应当在整个企业中做出表率，设定鼓励合规的基调。

　　第二，强调合规并不只是专业人员的责任。企业应努力培育主动合规以及良好互动的合规意识。

　　第三，强化合规创造价值的理念。通过内部制度的持续修订，将日积月累的各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准，将大大降低企业成本并增强企业风险控制能力，提高资本回报，最终为企业创造价值。

　　第四，保持激励约束机制与企业倡导的合规文化和价值观的一致性，严格责任追究制度。企业应切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究。企业要破除“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良文化的桎梏，强化政策和程序等规章制度的执行力。

　　我国保险公司现行的合规管理体制虽然几乎是全员参与，但由于缺乏系统性，没有有效的组织保障和科学的运行程序，因此只能是一种低效的运作方式，亟待改革和完善。