继5月6日健康险税收优惠政策落地后，记者获悉，多家健康险相关机构于6月初收到中国保监会下发的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法（征求意见稿）》。

锁定百姓现实需求

值得关注的是，本次《征求意见稿》提出产品设计思路，即“供纳税人个人购买的个人税优健康保险产品应当采取万能险方式，包含‘中端医疗＋个人账户积累’两部分责任。个人账户积累可用于退休时购买商业健康保险（如长期护理保险等）支出。中端医疗保险要与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要补偿在职纳税人群的中端医疗费用保障”。

南开大学风险管理与保险系教授朱铭来认为，个人税优健康险产品锁定“中端医疗+个人账户积累”两部分责任，实际上是真正满足老百姓现实需要的好产品。过去很长一段时间，市场上健康保险产品多为定额给付类型，如重疾险产品。如果锁定重疾险部分实行税优政策，就会带来现有产品的退保、重新核算等问题，所以这里面更多地暗含监管部门对这款个人税优健康险产品的期盼。一方面，这种“中端医疗+个人账户积累”的产品责任不会对现有的健康险市场造成大的冲击；另一方面，通过强调对医疗费用的补偿，真正满足老百姓需求，同时又与基本医疗保险、大病保险等社保项目配合，形成多层次的医疗保障体系。

中国社科院金融研究所研究员阎建军表示，《征求意见稿》要求“除专业健康保险公司外，其他人身保险公司应有专门的健康保险部”，相比于此前的《健康险管理办法》规定的“依法成立的人寿保险公司、健康保险公司，经中国保监会核定，可以经营健康保险业务”，引导健康保险专业化经营的意味更加明确。

弘康人寿认为，个人税优健康险产品是一款健康险，对消费者而言，健康险是保险中的刚需类型，此次的个人税优健康险业务是医保的补充，对消费者而言是利好。 

有利于形成核心竞争力

朱铭来说，由于此款产品可能承载了监管部门的期盼，所以其定价不能像其他产品一样完全市场化，会有更加严格的监管标准。正如《征求意见稿》明确的那样，“个人税优健康保险产品设计要遵循保障为主、合理定价、微利经营的原则”。

“既要提供保障，又要微利，能否把握好，是个难题，所以需要保险公司深度介入医疗行为，做好风险管控。”朱铭来说。但同时也有利于形成保险公司健康保险专业化经营的核心竞争力。 

据朱铭来了解，中小公司看了《征求意见稿》以后，比较谨慎，因为专业人员配置是否充足、管理技术能否到位，这些都是问题。事实上，他认为，“健康险是一个特殊的市场，需要长期、全方位的投入，比如对医疗费用管控的数据挖掘，与医院的深度合作，甚至要通过直接投资参与医疗机构管理，这些绝不是中小保险公司都能够承受的。像这种专业性非常强的产品，不是所有公司一哄而上就能做好的。” 

“实际上可能是这样一种情况，有核心竞争力的公司能把健康险业务做起来。”朱铭来说，根据国际经验，美国寿险公司有上千家，但真正擅长健康险业务的很少，排在前5位的健康保险公司，市场占有率能达到70%左右。这应该是一个自然淘汰、自然选择的过程，也有助于形成各公司间差异化的竞争优势。

突破了缔约自由原则

《征求意见稿》明确，保险公司应按照长期健康保险要求经营个人税优健康保险，对所有投保人公平对待，不得因投保人“既往病史”拒保，并保证续保。

阎建军对此提示，“现在的医疗保险产品通常会对带病投保人拒保，或者投保人患病后第二年不能续保。而为了鼓励保障型业务的发展，《征求意见稿》突破了民商法的缔约自由原则。对于上述强制承保条款，其法理依据需要再研究。”

他同时认为，强制承保可能会带来逆向选择，比如一个健康险公司经营非常好，带病投保人都愿意来，赔付率上升可能导致亏损；反而经营不好或者服务不好的公司，带病投保人不愿意来投保，赔付率可能低并且利润高。部分保险公司经营中可能会想办法规避或者推诿高风险人群，打擦边球。希望在对《征求意见稿》进一步修改时，增加配套措施，解决强制承保带来的逆向选择问题。

《征求意见稿》规定，“适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人，是指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人”。阎建军认为，此范围很宽泛，有工作单位的，由单位代缴代扣，可以操作。难题是大量没有单位的自由职业者、失业者购买个人税优健康险产品时，如何落实税收优惠。